אמנם כבר בשנת 2008 הוחל הסדר פנסיה חובה על כל העובדים השכירים במשק הישראלי, אך נכון לכתיבת שורות אלה (2015) עדיין לא קיים הסדר דומה המחייב גם עובדים עצמאיים להפקיד מדי חודש כספים לטובת קרן הפנסיה. עם זאת, מאחר והימנעות מהפרשה לחיסכון פנסיוני עלולה להוביל לחיי עוני במהלך הגיל השלישי, המדינה מתמרצת את ציבור העצמאים להפקיד כספים לקרן פנסיה באמצעות הטבות מס ספציפיות למגזר זה.
פנסיה לעצמאים – הטבות המס העיקריות
הטבות המס הניתנות לעצמאים על ידי רשויות המס הן בשיטה של הפחתת ההכנסה החייבת במס (ניכוי) המעניקה הטבה לפי שיעור המס השולי והקטנת המס לתשלום (זיכוי). סכומי הזיכוי והניכוי מחושבים בשיעור מההכנסה של העצמאי ומוגבלים בתקרה בגובה מסוים המשתנה מדי שנה. הפקדה בשיעור של עד אחד עשר אחוזים מההכנסה תזכה בהקטנת ההכנסה החייבת במס לפי המס השולי של החוסך ואילו הפקדה של עד חמישה אחוז מההכנסה תזכה בהחזר מס של שלושים וחמישה אחוז לתכנית הפנסיה.
כמו כן החוסך יוכל לשלב בחיסכון הפנסיוני גם ביטוח חיים לכל מקרה של אובדן כושר עבודה או למקרה של מוות (יש לציין כי ההטבות רלוונטיות גם כשמדובר בביטוח מנהלים וקופות גמל ולא רק כשמדובר בקרנות פנסיה).
נקודות שחשוב להכיר
ישנן כמה נקודות חשובות שיש להכיר בנושא של פנסיה לעצמאים:
- החיסכון הפנסיוני של העצמאי לא כולל את רכיב הפיצויים אלא רק את רכיב התגמולים וזאת בניגוד לחיסכון הפנסיוני של השכיר.
- באופן עקרוני החוסך יכול ואף מוזמן בהחלט להפריש גם סכומים הגבוהים מהתקרה שקבעו הרשויות, אך מן הסתם לא יקבל פטור מתשלום מס עבור ההפקדות האלו.
- העובד העצמאי רשאי ליהנות מהטבות המס עבור ההפקדות רק באותה השנה בה ההפקדות בוצעו בפועל.
*אתם יודעים בכלל כמה כסף יש לכם בקרן? בואו לברר בחינם